Spekulationsfrist beim Immobilienverkauf prüfen (§ 23 EStG, Checkliste): Vorlage und Hinweise
Wer eine Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf wieder verkauft, muss den Gewinn oft versteuern. Die Checkliste zeigt, worauf es bei Frist und Ausnahmen ankommt.
Wer eine Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf wieder verkauft, muss den Gewinn oft versteuern. Die Checkliste zeigt, worauf es bei Frist und Ausnahmen ankommt. Alle Eingaben bleiben in Ihrem Browser, es wird nichts übertragen.
Stand: 10.10.2026 · Angaben ohne Gewähr
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Zehn Jahre oder Eigennutzung
Gewinne aus dem Verkauf von Grundstücken im Privatvermögen sind nach § 23 EStG steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung nicht mehr als zehn Jahre liegen. Ausgenommen sind Immobilien, die zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurden – entweder durchgehend oder im Verkaufsjahr und in den beiden Jahren davor. Die Freigrenze für private Veräußerungsgewinne liegt derzeit bei 1.000 € im Jahr (Stand prüfen); wird sie überschritten, ist der ganze Gewinn steuerpflichtig. Lassen Sie den Einzelfall vor dem Notartermin prüfen.
Hinweise
Miet- und Immobilienrecht hängt vom Einzelfall und vom Vertrag ab; Regeln können sich ändern. Lassen Sie sich im Zweifel beraten, etwa beim Mieterverein oder Eigentümerverband. Die Vorlage ersetzt keine Beratung.
Typische Fehler: Spekulationsfrist beim Immobilienverkauf prüfen (§ 23 EStG, Checkliste)
- Frist ab Grundbucheintragung gerechnet.
- Vermietung kurz vor dem Verkauf nicht bedacht.
- Abgesetzte AfA bei der Gewinnberechnung vergessen.
Spekulationsfrist beim Immobilienverkauf prüfen (§ 23 EStG, Checkliste) erstellen: So geht’s
- Füllen Sie das Formular oben mit Ihren Angaben aus.
- Prüfen Sie die Vorschau und ändern Sie Texte, Stil, Schriftart oder Akzentfarbe.
- Klicken Sie auf „PDF speichern / drucken“ und wählen Sie im Druckdialog „Als PDF speichern“.
- Unterschreiben Sie das Dokument, wo nötig, und versenden Sie es, zum Beispiel per E-Mail oder Post.
Muster: Spekulationsfrist beim Immobilienverkauf prüfen (§ 23 EStG, Checkliste)
So sieht ein ausgefülltes Dokument aus. Mit dem Formular oben erstellen Sie Ihre eigene Version.
Checkliste Spekulationsfrist und Veräußerungsgewinn
Eigentumswohnung Lindenweg 12, Emmendingen · 15.06.2019
Frist berechnen
| □ | Zehn Jahre zwischen Anschaffung und Veräußerung (§ 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG) |
| □ | Maßgeblich sind die Daten der notariellen Kaufverträge, nicht die Grundbucheintragung |
| □ | Geerbt oder geschenkt: Frist des Erblassers bzw. Schenkers läuft weiter |
| □ | Neubau: Frist beginnt mit dem Kauf des Grundstücks |
Ausnahme Eigennutzung
| □ | Ausschließlich selbst bewohnt seit Anschaffung bis zum Verkauf, oder |
| □ | im Verkaufsjahr und den beiden vorangegangenen Kalenderjahren selbst bewohnt |
| □ | Nutzung durch Kinder, für die Kindergeld bezogen wird, zählt mit |
| □ | Vermietungs- oder Leerstandszeiten genau dokumentieren |
Gewinn ermitteln
| □ | Verkaufspreis abzüglich Verkaufskosten (z. B. Makler, Notar) |
| □ | abzüglich Anschaffungs- und Herstellungskosten samt Nebenkosten |
| □ | zuzüglich bereits abgesetzter Abschreibungen (AfA) |
| □ | Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte beachten (Stand prüfen) |
Weitere Fallen
| □ | Mehrere Verkäufe in wenigen Jahren: gewerblicher Grundstückshandel möglich |
| □ | Verkauf an Angehörige unter Wert: teilweise Schenkung |
| □ | Inventar und Möbel getrennt bewerten |
Unterlagen
| □ | Kaufvertrag und Rechnungen über Umbauten |
| □ | Meldebescheinigungen als Nachweis der Eigennutzung |
| □ | Anlagen V der Vorjahre mit AfA-Beträgen |
| □ | Bei Zweifeln Steuerberatung vor dem Notartermin |
Eigene Punkte
| □ | Verkauf frühestens nach dem 15.06.2029 beurkunden, falls Ausnahme nicht greift |
Häufige Fragen zu: Spekulationsfrist beim Immobilienverkauf prüfen (§ 23 EStG, Checkliste)
Zählt der Tag der Grundbucheintragung?
Nein, entscheidend sind die Daten der notariellen Kaufverträge.
Reicht es, im letzten Jahr selbst einzuziehen?
Nein, es müssen das Verkaufsjahr und die beiden vorangegangenen Kalenderjahre sein; das mittlere Jahr muss voll genutzt sein.
Was gilt bei einer geerbten Immobilie?
Die Frist des Erblassers läuft weiter.
Passende Vorlagen
- Immobilienverkauf Checkliste Vorlage – Haus oder Wohnung verkaufen: Unterlagen, Energieausweis, Wertermittlung, Notar, Steuern und Übergabe.
- Vermietung Steuer Checkliste Vorlage – Einkünfte aus Vermietung erklären: Mieteinnahmen, Werbungskosten, Abschreibung, Erhaltungsaufwand, Zinsen und Nachweise.
- AfA Rechner Immobilie Vorlage – Lineare Gebäude-AfA berechnen: Kaufpreis, Nebenkosten, Grundstücksanteil, AfA-Satz nach Baujahr (2 %, 2,5 % oder 3 %) und jährlicher Abschreibungsbetrag.
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