Handwerkerrechnung (mit Arbeitskosten § 35a EStG): Vorlage und Hinweise
Handwerkerrechnungen sollten Arbeits- und Materialkosten getrennt ausweisen, damit Kunden Steuerermäßigung nutzen können.
Handwerkerrechnungen sollten Arbeits- und Materialkosten getrennt ausweisen, damit Kunden Steuerermäßigung nutzen können. Alle Eingaben bleiben in Ihrem Browser, es wird nichts übertragen.
Stand: 05.10.2026 · Angaben ohne Gewähr
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Arbeitskosten getrennt ausweisen
Privatkunden können für Handwerkerleistungen an ihrem Haushalt einen Teil der Arbeitskosten von der Steuer abziehen (§ 35a EStG). Voraussetzung ist unter anderem eine Rechnung mit getrennt ausgewiesenen Arbeits- und Materialkosten und die unbare Zahlung. Barzahlungen werden nicht berücksichtigt. Das macht die Rechnung für Kunden attraktiv.
Pflichtangaben
- Name und Anschrift, Steuernummer, Datum, Rechnungsnummer
- Leistungsart und -zeitraum, Leistungsort
- Arbeits- und Materialkosten getrennt
- Umsatzsteuer oder Kleinunternehmerhinweis
Rechtslage, Fristen und Beträge können sich ändern. Prüfen Sie den aktuellen Stand bei der zuständigen Stelle. Die Vorlage ersetzt keine Beratung.
Typische Fehler: Handwerkerrechnung (mit Arbeitskosten § 35a EStG)
- Arbeits- und Materialkosten sind nicht getrennt.
- Leistungsort fehlt.
- Kunden werden nicht auf die Überweisung hingewiesen.
Handwerkerrechnung (mit Arbeitskosten § 35a EStG) erstellen: So geht’s
- Füllen Sie das Formular oben mit Ihren Angaben aus.
- Prüfen Sie die Vorschau und ändern Sie Texte, Stil, Schriftart oder Akzentfarbe.
- Klicken Sie auf „PDF speichern / drucken“ und wählen Sie im Druckdialog „Als PDF speichern“.
- Unterschreiben Sie das Dokument, wo nötig, und versenden Sie es, zum Beispiel per E-Mail oder Post.
Muster: Handwerkerrechnung (mit Arbeitskosten § 35a EStG)
So sieht ein ausgefülltes Dokument aus. Mit dem Formular oben erstellen Sie Ihre eigene Version.
| Anna Beispiel Lindenweg 12 79312 Emmendingen |
|
Rechnung Nr. HW-2026-031
Leistungsort: Lindenweg 12, 79312 Emmendingen, Badezimmer
Arbeitskosten
| Pos. | Beschreibung | Menge | Einzelpreis | Gesamt |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Demontage der alten Armaturen, Montage der neuen Armaturen, Dichtheitsprüfung | 6 Std. | 62,00 € | 372,00 € |
| Summe Arbeitskosten (netto) | 372,00 € | |||
Materialkosten
| Pos. | Beschreibung | Menge | Einzelpreis | Gesamt |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Waschtischarmatur Muster, inkl. Zubehör | 1 Stk. | 148,00 € | 148,00 € |
| 2 | Dichtungsmaterial, Kleinteile | 1 pausch. | 18,00 € | 18,00 € |
| Summe Materialkosten (netto) | 166,00 € | |||
| Nettobetrag | 538,00 € |
| Umsatzsteuer 19 % | 102,22 € |
| Rechnungsbetrag | 640,22 € |
Für die Steuerermäßigung nach § 35a EStG: Der Arbeitskostenanteil (einschließlich Umsatzsteuer) beträgt 442,68 €. Er ist bei Zahlung per Überweisung auf das unten genannte Konto steuerlich ansetzbar, soweit die Voraussetzungen vorliegen.
Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag bis zum 19.10.2026 unter Angabe der Rechnungsnummer HW-2026-031 auf das unten genannte Konto.
Zahlung bitte per Überweisung, nur dann sind die Arbeitskosten steuerlich ansetzbar.
| Kontakt 0761 123456 · max@mustermann.example Steuernummer: 12/345/67890 | Bankverbindung Beispielbank IBAN: DE02 1203 0000 0000 2020 51 |
Häufige Fragen zu: Handwerkerrechnung (mit Arbeitskosten § 35a EStG)
Muss ich Arbeits- und Materialkosten trennen?
Für die Steuerermäßigung der Kunden ja, in der Rechnung sollten sie getrennt ausgewiesen sein.
Gilt das bei Barzahlung?
Nein, für die Steuerermäßigung ist die Zahlung per Überweisung nötig.
Wer profitiert?
Privatkunden, die Handwerkerleistungen im Haushalt beauftragen.
Passende Vorlagen
- Rechnungsvorlage kostenlos – Rechnung mit Positionen, Umsatzsteuer und Zahlungsangaben.
- Kostenvoranschlag Vorlage – Kostenvoranschlag für Handwerker und Dienstleister mit Positionen, Gültigkeit und Hinweis zur Verbindlichkeit.
- Abnahmeprotokoll Vorlage – Abnahmeprotokoll für Bauleistungen und Handwerksarbeiten mit Mängeln, Fristen und Vorbehalten.
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