Steuerfreie Mitarbeiter-Benefits (Checkliste für Arbeitgeber): Vorlage und Hinweise
Viele Zusatzleistungen sind steuerfrei oder begünstigt und damit attraktiver als eine Gehaltserhöhung. Die Checkliste gibt einen Überblick.
Viele Zusatzleistungen sind steuerfrei oder begünstigt und damit attraktiver als eine Gehaltserhöhung. Die Checkliste gibt einen Überblick. Alle Eingaben bleiben in Ihrem Browser, es wird nichts übertragen.
Stand: 09.10.2026 · Angaben ohne Gewähr
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Viele Benefits sind steuer- und sozialversicherungsfrei oder pauschal besteuert, wenn sie zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn gewährt werden. Grenzen und Bedingungen ändern sich; die Beträge in der Liste geben den Stand 2025/2026 wieder. Lassen Sie die Umsetzung mit Lohnbüro oder Steuerberatung abstimmen.
Hinweise
Arbeitsrecht hängt vom Einzelfall, vom Arbeits- und Tarifvertrag und von Betriebsvereinbarungen ab; Regeln können sich ändern. Lassen Sie sich im Zweifel beraten, etwa von Gewerkschaft, Betriebsrat, Kammer oder einer Fachanwältin bzw. einem Fachanwalt für Arbeitsrecht. Die Vorlage ersetzt keine Rechtsberatung.
Typische Fehler: Steuerfreie Mitarbeiter-Benefits (Checkliste für Arbeitgeber)
- Gehaltsumwandlung statt Zusatzleistung.
- 50-€-Grenze überschritten.
- Nachweise fehlen.
Steuerfreie Mitarbeiter-Benefits (Checkliste für Arbeitgeber) erstellen: So geht’s
- Füllen Sie das Formular oben mit Ihren Angaben aus.
- Prüfen Sie die Vorschau und ändern Sie Texte, Stil, Schriftart oder Akzentfarbe.
- Klicken Sie auf „PDF speichern / drucken“ und wählen Sie im Druckdialog „Als PDF speichern“.
- Unterschreiben Sie das Dokument, wo nötig, und versenden Sie es, zum Beispiel per E-Mail oder Post.
Muster: Steuerfreie Mitarbeiter-Benefits (Checkliste für Arbeitgeber)
So sieht ein ausgefülltes Dokument aus. Mit dem Formular oben erstellen Sie Ihre eigene Version.
Checkliste Mitarbeiter-Benefits
Muster GmbH · 2027
Sachbezüge
| □ | Sachbezug bis 50 € monatlich (z. B. Gutscheinkarte, Tankgutschein) |
| □ | Geschenke zu persönlichen Anlässen bis 60 € |
| □ | Mahlzeiten und Essenszuschüsse (Sachbezugswerte) |
Mobilität
| □ | Deutschlandticket bzw. Jobticket zusätzlich zum Lohn steuerfrei |
| □ | Dienstrad bzw. E-Bike (geringer Ansatz bei Überlassung) |
| □ | Dienstwagen mit E-Antrieb (begünstigter Ansatz) |
Familie und Gesundheit
| □ | Kita- und Kindergartenzuschuss für nicht schulpflichtige Kinder |
| □ | Gesundheitsförderung bis 600 € pro Jahr |
| □ | Erholungsbeihilfe (pauschal versteuert) |
Sonstiges
| □ | Internetpauschale (pauschal versteuert) |
| □ | Betriebliche Altersvorsorge mit Zuschuss |
| □ | Weiterbildung im betrieblichen Interesse |
| □ | Betriebsveranstaltungen bis 110 € je Person |
Eigene Punkte
| □ | Lohnbüro bzw. Steuerberatung einbeziehen |
Häufige Fragen zu: Steuerfreie Mitarbeiter-Benefits (Checkliste für Arbeitgeber)
Wie hoch ist die Sachbezugsgrenze?
50 € im Monat.
Ist das Deutschlandticket steuerfrei?
Als Zuschuss zusätzlich zum Lohn ja.
Was heißt „zusätzlich zum Lohn“?
Die Leistung darf keinen bisherigen Lohn ersetzen.
Passende Vorlagen
- Dienstrad Antrag Vorlage – Antrag auf Dienstrad-Leasing per Gehaltsumwandlung oder Zuschuss: Rad, Kosten, Laufzeit und Versicherung.
- Entgeltumwandlung Antrag Vorlage – Antrag auf Entgeltumwandlung für die betriebliche Altersvorsorge nach § 1a BetrAVG mit Betrag und Arbeitgeberzuschuss.
- Betriebliches Gesundheitsmanagement Vorlage – Gesundheit im Betrieb fördern: Analyse, Ziele, Gefährdungsbeurteilung psychischer Belastungen, Angebote, steuerfreie Leistungen, BEM und Erfolgskontrolle.
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