Betriebsausgaben für Selbstständige (Checkliste): Vorlage und Hinweise
Wer alle Betriebsausgaben erfasst, zahlt weniger Steuern. Die Checkliste erinnert an typische Posten.
Wer alle Betriebsausgaben erfasst, zahlt weniger Steuern. Die Checkliste erinnert an typische Posten. Alle Eingaben bleiben in Ihrem Browser, es wird nichts übertragen.
Stand: 09.10.2026 · Angaben ohne Gewähr
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Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die betrieblich veranlasst sind. Sie mindern den Gewinn und damit Einkommen- und ggf. Gewerbesteuer. Für manche Posten gelten Grenzen – etwa für Bewirtung (70 %), Geschenke (Freigrenze pro Empfänger und Jahr) oder das Arbeitszimmer. Bewahren Sie Belege geordnet auf. Grenzen und Pauschalen ändern sich – Stand prüfen oder Steuerberatung fragen.
Hinweise
Steuerliche und rechtliche Anforderungen können sich ändern und hängen vom Einzelfall ab. Lassen Sie sich im Zweifel von einer Steuerberaterin, einem Steuerberater oder einer Anwältin beraten. Die Vorlage ersetzt keine Beratung.
Typische Fehler: Betriebsausgaben für Selbstständige (Checkliste)
- Kleine Belege nicht gesammelt.
- Privatanteil nicht abgezogen.
- Bewirtungsbeleg unvollständig.
Betriebsausgaben für Selbstständige (Checkliste) erstellen: So geht’s
- Füllen Sie das Formular oben mit Ihren Angaben aus.
- Prüfen Sie die Vorschau und ändern Sie Texte, Stil, Schriftart oder Akzentfarbe.
- Klicken Sie auf „PDF speichern / drucken“ und wählen Sie im Druckdialog „Als PDF speichern“.
- Unterschreiben Sie das Dokument, wo nötig, und versenden Sie es, zum Beispiel per E-Mail oder Post.
Muster: Betriebsausgaben für Selbstständige (Checkliste)
So sieht ein ausgefülltes Dokument aus. Mit dem Formular oben erstellen Sie Ihre eigene Version.
Checkliste Betriebsausgaben
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Arbeitsmittel
| □ | Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto sofort abschreiben |
| □ | Computer und Software: verkürzte Nutzungsdauer (Stand prüfen) |
| □ | Büromöbel, Fachliteratur, Büromaterial |
| □ | Abschreibung teurer Anschaffungen (AfA) |
Räume und Fahrzeug
| □ | Arbeitszimmer bzw. Homeoffice-Pauschale |
| □ | Miete für Büro oder Coworking |
| □ | Fahrzeugkosten: Fahrtenbuch oder Pauschalen, Privatanteil |
| □ | Fahrten mit Privat-Pkw: Kilometerpauschale je Fahrt |
Kunden und Reisen
| □ | Bewirtung: 70 % abziehbar, Bewirtungsbeleg |
| □ | Geschenke an Geschäftspartner bis zur Freigrenze (Stand prüfen) |
| □ | Reisekosten, Verpflegungspauschalen, Übernachtung |
| □ | Werbung, Website, Messen |
Weitere
| □ | Fortbildung und Fachliteratur |
| □ | Betriebliche Versicherungen, Kammerbeiträge |
| □ | Telefon und Internet (betrieblicher Anteil) |
| □ | Steuerberatung, Bankgebühren, Software-Abos |
Eigene Punkte
| □ | Belege monatlich digital ablegen |
Häufige Fragen zu: Betriebsausgaben für Selbstständige (Checkliste)
Was sind GWG?
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto, sofort abschreibbar.
Wie viel Bewirtung kann ich absetzen?
70 % der angemessenen Kosten.
Brauche ich für alles Belege?
Ja, grundsätzlich.
Passende Vorlagen
- EÜR Übersicht Vorlage – Einnahmen und Ausgaben für die Einnahmen-Überschuss-Rechnung sammeln: Datum, Beleg, Kategorie, Netto, Umsatzsteuer, Brutto.
- Bewirtungsbeleg Vorlage – Bewirtungsbeleg für geschäftliche Essen mit Anlass und Teilnehmern.
- Steuern Freiberufler Vorlage – Selbstständig als Freiberufler: steuerliche Erfassung, Steuernummer, Umsatzsteuer, EÜR, Vorauszahlungen, Rücklagen, Kranken- und Rentenversicherung, KSK.
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