Wohnung an Angehörige vermieten (Checkliste): Vorlage und Hinweise
Wer an Angehörige vermietet, kann Steuervorteile nutzen – wenn die Bedingungen stimmen. Die Checkliste zeigt, worauf das Finanzamt achtet.
Wer an Angehörige vermietet, kann Steuervorteile nutzen – wenn die Bedingungen stimmen. Die Checkliste zeigt, worauf das Finanzamt achtet. Alle Eingaben bleiben in Ihrem Browser, es wird nichts übertragen.
Stand: 09.10.2026 · Angaben ohne Gewähr
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Steuerlich anerkannt vermieten
Beträgt die Miete mindestens 66 Prozent der ortsüblichen Marktmiete, gilt die Vermietung als voll entgeltlich (§ 21 Abs. 2 EStG); zwischen 50 und 66 % ist eine Totalüberschussprognose nötig, darunter werden Werbungskosten gekürzt. Entscheidend ist zudem der Fremdvergleich: Vertrag und Durchführung müssen wie unter Fremden sein. Regeln können sich ändern.
Hinweise
Miet- und Immobilienrecht hängt vom Einzelfall und vom Vertrag ab; Regeln können sich ändern. Lassen Sie sich im Zweifel beraten, etwa beim Mieterverein oder Eigentümerverband. Die Vorlage ersetzt keine Beratung.
Typische Fehler: Wohnung an Angehörige vermieten (Checkliste)
- Miete zu niedrig.
- Miete nicht tatsächlich gezahlt.
- Kein schriftlicher Vertrag.
Wohnung an Angehörige vermieten (Checkliste) erstellen: So geht’s
- Füllen Sie das Formular oben mit Ihren Angaben aus.
- Prüfen Sie die Vorschau und ändern Sie Texte, Stil, Schriftart oder Akzentfarbe.
- Klicken Sie auf „PDF speichern / drucken“ und wählen Sie im Druckdialog „Als PDF speichern“.
- Unterschreiben Sie das Dokument, wo nötig, und versenden Sie es, zum Beispiel per E-Mail oder Post.
Muster: Wohnung an Angehörige vermieten (Checkliste)
So sieht ein ausgefülltes Dokument aus. Mit dem Formular oben erstellen Sie Ihre eigene Version.
Checkliste Vermietung an Angehörige
ETW Am Ring 3, 2 Zimmer · Jonas Muster (Sohn)
Miethöhe
| □ | Ortsübliche Vergleichsmiete ermitteln (Mietspiegel) |
| □ | Miete mindestens 66 % der ortsüblichen Miete für vollen Werbungskostenabzug |
| □ | Zwischen 50 und 66 %: Überschussprognose nötig |
| □ | Unter 50 %: Werbungskosten nur anteilig |
Fremdvergleich
| □ | Schriftlicher Mietvertrag wie unter Fremden |
| □ | Miete und Nebenkosten tatsächlich regelmäßig überwiesen |
| □ | Nebenkosten abrechnen |
| □ | Keine Rückflüsse an den Mieter |
Steuer
| □ | Einnahmen in Anlage V erklären |
| □ | Werbungskosten: AfA, Zinsen, Instandhaltung |
| □ | Miete regelmäßig an die Vergleichsmiete anpassen |
Familie
| □ | Kündigungsschutz gilt auch hier |
| □ | Erwartungen und Pflichten klar besprechen |
| □ | Unterhalt nicht mit Miete verrechnen |
Eigene Punkte
| □ | Mietspiegel-Auszug zu den Unterlagen nehmen |
Häufige Fragen zu: Wohnung an Angehörige vermieten (Checkliste)
Wie günstig darf ich vermieten?
Ab 66 % der ortsüblichen Miete voll anerkannt.
Brauche ich einen schriftlichen Vertrag?
Ja, dringend.
Darf mein Kind die Miete aus Unterhalt zahlen?
Das ist steuerlich heikel; beraten lassen.
Passende Vorlagen
- Vermietung Steuer Checkliste Vorlage – Einkünfte aus Vermietung erklären: Mieteinnahmen, Werbungskosten, Abschreibung, Erhaltungsaufwand, Zinsen und Nachweise.
- Mietvertrag Vorlage – Einfacher Wohnraummietvertrag mit Miete, Kaution und Kündigung.
- Mietspiegel Vergleich Vorlage – Eigene Miete mit dem Mietspiegel vergleichen: Baujahr, Lage, Ausstattung, Spanne und Abweichung pro Quadratmeter.
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